W biurze rachunkowym z Wrocławia odezwał się telefon.
— Księgowa, słucham?
— Dzień dobry, tu Alicja… Czy mogę zadać kilka pytań?
— Bardzo proszę…
— Planuję założenie jednoosobowej działalności gospodarczej i chciałam się dowiedzieć, ile to wszystko będzie kosztowało… Chodzi mi zarówno o koszt założenia firmy, jak i księgowość oraz pozostałe koszty…
— Jeśli ma Pani czas, zapraszam do mojego biura, gdzie na spokojnie omówimy ten temat…
Następnego dnia panie spotkały się przy kawie w biurze księgowym.
— Koszt rejestracji jednoosobowej działalności gospodarczej, zwanej w skrócie JDG, wynosi zero złotych — rzekła księgowa, na co dziewczyna podskoczyła na krześle i prawie oblała się kawą…
— Pomogę Pani zarejestrować firmę zupełnie za darmo — ciągnęła księgowa. — Jeśli chodzi o koszty księgowe, to zależą one od liczby księgowanych faktur, przyjętej formy rozliczeń księgowych oraz liczby pracowników czy dodatkowych usług, które sobie pani życzy. Za chwilę opowiem pani, jakie są cztery inne kategorie kosztów, które będzie pani musiała ponieść…
O jakich kosztach wspomniała księgowa? Już wyjaśniamy!
1. Marketing i reklama. Biuro rachunkowe z Wrocławia wyjaśnia, ile trzeba będzie wydać na promocję JDG
Dawniej wystarczyło robić świetną robotę i dostarczać wysokiej jakości usługi czy produkty, a klienci sami nas znajdywali. Obecnie nie możemy już liczyć na to, że wystarczy zrobić świetną robotę, bo jeśli zaniedbamy marketing i reklamę, mało kto się o nas dowie.
Zasadniczo mamy do wyboru dwie skuteczne możliwości. Pierwsza to reklama internetowa, która przypomina sprint. Dzięki niej uzyskujemy natychmiastowe rezultaty, szybko zdobywając klientów. Drugą jest content marketing, który przypomina bardziej maraton albo śnieżkę rzuconą ze stoku góry, która początkowo jest mała i niegroźna, ale z czasem nabiera masy i przeradza się w nieokiełzany żywioł, czyli lawinę klientów… Kluczem do sukcesu jest wybranie jednej z tych metod i wytrwałe jej stosowanie.
Jak w Internecie wypromować JDG?
- Jeśli wybierzemy sprint, najlepiej zainwestować w kampanię Google Ads. Dzięki niej już następnego dnia będziemy widoczni przykładowo w wynikach wyszukiwania na frazę, którą wpisują u wujka Google’a nasi potencjalni klienci. Aby kampania była dochodowa, trzeba wydać przynajmniej 1000—2000 zł na początek.
- Jeśli wybierzemy content marketing, najlepiej zainwestować w prowadzenie bloga. Dzięki niemu — publikując co miesiąc czy tydzień artykuły merytoryczne pisane pod SEO z czasem osiągniemy TOP 10 wyników wyszukiwania na naszą główną frazę oraz zbudujemy z potencjalnymi klientami relacje oparte na zaufaniu. Jednak aby to się stało, potrzeba wytrwałości i jakichś 500—1000 zł na sam początek.
2. Podatek dochodowy. Biuro rachunkowe z Wrocławia wskazuje, jakie obciążenia podatkowe spoczywają na JDG
Wysokość podatku dochodowego dla JDG zależy od wybranej formy opodatkowania oraz wysokości osiąganych dochodów bądź przychodów. I tak zaliczka na podatek dochodowy, czyli PIT, jest jednym z najpoważniejszych stałych kosztów, które ponosi przedsiębiorca.
Ile wynosi podatek dochodowy dla JDG?
- Jeśli wybierzemy ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, jego stawki wyniosą od 2% do 17%, w zależności od branży, w której działamy. Warto także nadmienić, że należność nie jest naliczana od dochodu — jak w przypadku kolejnych form — ale od przychodu. Ponadto nie każda działalność może skorzystać z ryczałtu. Oto lista branż, które się kwalifikują.
- Jeśli wybierzemy skalę podatkową, czyli rozliczenie na zasadach ogólnych, możliwe są dwie stawki podatku: 12% dla dochodu do 120 000 zł oraz 32% dla dochodu, który przekracza 120 000 zł. Obowiązuje tutaj także — w przeciwieństwie do poprzedniej formy — kwota wolna od podatku, która wynosi 30 000 zł.
- Jeśli wybierzemy podatek liniowy, niezależnie od dochodu niezmiennie zapłacimy 19% podatku. Ta forma świetnie się sprawdzi przy wysokich dochodach i kosztach prowadzenia JDG.
3. Składki na ubezpieczenie zdrowotne i społeczne. Biuro rachunkowe z Wrocławia podpowiada, ile wynosi kolejny stały koszt JDG
Teraz przejdźmy do kolejnego stałego kosztu, jaki ponosi JDG. Mamy tu na myśli składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne, które co prawda są obowiązkowe, ale możemy wpłynąć na ich wysokość. Zacznijmy od tych pierwszych, które umożliwiają skorzystanie z ulg.
Ile wynoszą ulgi w składkach społecznych dla JDG?
- Po pierwsze możemy skorzystać z ulgi na start. Dzięki niej przez pierwsze 6 miesięcy nie zapłacimy składek społecznych do ZUS-u. Jeśli jednak nie założymy działalności pierwszego dnia miesiąca, ale przykładowo drugiego, okres obowiązywania ulgi ulegnie wydłużeniu do pierwszych 7 miesięcy działania JDG.
- Po drugie możemy skorzystać z ZUS-u preferencyjnego. I tak przez pierwsze 24 miesiące obniżone składki wyniosą: 408,60 zł (bez składki chorobowej) lub 442,90 zł (ze składką chorobową).
- Po trzecie, gdy już skorzystamy z wcześniejszych ulg, będziemy musieli zapłacić tak zwany duży ZUS. Wyniesie on 1773,96 zł (jeśli opłacimy składkę chorobową) lub 1646,47 zł (jeśli zrezygnujemy ze składki chorobowej).
Teraz przejdźmy do składki zdrowotnej, której wysokość zależy od wybranej formy opodatkowania JDG.
Ile wynosi składka zdrowotna w JDG?
- Jeśli wybierzemy ryczałt, jej wysokość będzie zależała od wysokości osiągniętego przychodu w bieżącym roku: 461,66 zł (przychód roczny do 60 000 zł), 769,43 zł (przychód roczny między 60 000 zł a 300 000 zł) lub 1384,97 zł (przychód roczny powyżej 300 000 zł).
- Jeśli wybierzemy zasady ogólne, stawka zdrowotna wyniesie 9% dochodu.
- Jeśli wybierzemy podatek liniowy, stawka zdrowotna wyniesie 4,9% dochodu.
4. Inne koszty w JDG. Biuro rachunkowe z Wrocławia wskazuje, jakie inne wydatki poniesie przedsiębiorca
W zależności od rodzaju działalności i planów rozwoju firmy wyróżniamy cały wachlarz kosztów prowadzenia JDG. Ciężko jest jednoznacznie ustalić wysokość tych kosztów, ponieważ zbyt wiele czynników ma na nie wpływ.
Jakie inne koszty poniesie JDG?
- Wynajem lokalu.
- Zatrudnienie pracowników.
- Wyposażenie.
- Sprzęt biurowy.
- Usługi prawnika.
- Ubezpieczenie OC zawodowe.
- Ubezpieczenie od utraty dochodu.
- Uzyskanie koncesji lub zezwoleń.
Podsumowanie: jakie są koszty prowadzenia JDG? Biuro rachunkowe z Wrocławia wyjaśnia, jak się potoczyła historia Alicji
Chcąc odpowiedzieć na powyższe pytanie, powróćmy do historii z pierwszego akapitu. Otóż dziewczyna spotkała się przy kawie z księgową i zadała jej serię pytań dotyczących kosztów prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej. Rozmowa z księgową pomogła Alicji podjąć kluczowe decyzje odnośnie do prowadzenia JDG.
Jakie decyzje podjęła Alicja?
- Po pierwsze założyła bloga i wynajęła pisarza, aby tworzył artykuły merytoryczne pod SEO, dzięki czemu zadbała o marketing firmy w Internecie.
- Po drugie wybrała ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, dzięki czemu obniżyła podatek.
- Po trzecie skorzystała z ulgi na start, a dzięki temu, że założyła JDG drugiego dnia miesiąca, okres jej trwania uległ wydłużeniu do 7 miesięcy.
- Po czwarte obniżyła inne koszty niemal do zera, gdyż nie planowała zatrudnić pracowników i wybrała działalność online.
I tak z pomocą biura rachunkowego „Ekonomicus” z Wrocławia Alicja nie tylko założyła JDG za darmo, ale także zyskała świetną księgową, która zadbała o to, by dziewczyna mogła się skupić na rozwoju firmy.