Mikołaj postanowił spotkać się z księgową w biurze rachunkowym z Wrocławia, aby zadać cztery kluczowe pytania. Dotyczyły one tego, co należy wiedzieć przed założeniem jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG). Uzyskane w ten sposób odpowiedzi miały mu pomóc uniknąć wielu kosztownych błędów, jakie młodzi przedsiębiorcy popełniają na starcie.
Jak brzmiały te cztery pytania oraz jakie padły odpowiedzi? A także czy uzyskana w ten sposób wiedza pomogła Mikołajowi podjąć właściwe decyzje? O tym poniżej…
Pytanie 1: Czy od razu trzeba zakładać własną firmę? Biuro rachunkowe z Wrocławia wyjaśnia, jakie są plusy i minusy JDG
Dobra wiadomość jest taka, że nie trzeba od razu rejestrować swojej firmy, ale możemy prowadzić działalność nierejestrowaną.
Kiedy możemy prowadzić działalność nierejestrowaną?
- Gdy działalność ma charakter nieregularny.
- Jej przychody nie przekraczają w każdym miesiącu kwoty 75% minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w danym roku.
- Nie jest to działalność regulowana, czyli nie wymaga zezwoleń czy koncesji.
- W ciągu ostatnich 60 miesięcy nie prowadziło się firmy.
Jeśli jednak nie możemy prowadzić działalności nierejestrowanej albo od razu chcemy założyć firmę, powinniśmy być świadomi zarówno zalet, jak i wad tego przedsięwzięcia.
Jakie są plusy prowadzenia JDG?
- Zyskuje się wolność i niezależność, stając się panem swego losu.
- Koszt założenia działalności jest zerowy, gdyż przedsiębiorca nie ponosi żadnych opłat rejestracyjnych.
- Najczęściej nie są wymagane żadne koncesje czy uprawniania.
- Nie trzeba zakładać w banku konta firmowego, bo wystarczy obecne konto prywatne.
- Jednoosobowa działalność pozwala w pełni kontrolować firmę oraz szybko i elastycznie reagować na zmieniające się warunki na rynku.
Jakie są minusy JDG?
- Przedsiębiorca odpowiada całym swoim majątkiem prywatnym za zobowiązania firmy.
- Na właścicielu spoczywa obowiązek prowadzenia księgowości firmy i to on w razie błędów poniesie konsekwencje karnoskarbowe.
- Samodzielny przedsiębiorca wykonuje cały wachlarz różnych obowiązków, które w dłuższej perspektywie mogą wywoływać przemęczenie i stres.
- Przy nieustannie rosnących cenach energii i surowców działanie w niektórych branżach może okazać się karkołomne.
- Trzeba być gotowym na ponoszenie kosztów, takich jak: podatki, składki ZUS, księgowość, wynajem biura czy lokalu, a także ubezpieczenie, marketing i opłaty za media.
Pytanie 2: Jakie błędy najczęściej popełniają młodzi przedsiębiorcy? Biuro rachunkowe z Wrocławia wyjaśnia, jak uniknąć kosztownych strat
Mądry przedsiębiorca uczy się na błędach innych, dzięki czemu unika kosztownych porażek oraz nieprzespanych nocy.
Jakie zatem błędy popełniają przedsiębiorcy na starcie?
- Po pierwsze rejestrują firmę pierwszego dnia miesiąca. Przez ten błąd skraca się okres korzystania z „ulgi na start” z siedmiu kalendarzowych miesięcy do sześciu.
- Po drugie skupiają się wyłącznie na świadczeniu usług czy produkcji, zapominając o marketingu. Prowadzi to do upadku firmy, gdyż jej paliwem jest dopływająca od klientów gotówka.
- Po trzecie nie korzystają z dotacji dla firmy. Chociaż nie każdemu się one należą, to warto się upewnić, czy nie otrzyma się wsparcia finansowego z urzędu pracy czy programów unijnych.
- Po czwarte nie rejestrują się do VAT-u pomimo takiego obowiązku. Może to nas narazić na problemy ze skarbówką i kary finansowe, więc warto sprawdzić, czy na naszej działalności nie ciąży taki obowiązek.
- Po piąte nie wskazują formy opodatkowania w CEiDG. Brak wyboru formy opodatkowania na formularzu CEiDG-1 skutkuje tym, że automatycznie zostanie się przypisanym do skali podatkowej, co może okazać się dla nas mniej korzystne niż skorzystanie z innych form opodatkowania.
Pytanie 3: Jaką formę opodatkowania wybrać? Biuro rachunkowe z Wrocławia wyjaśnia, jakie są trzy główne możliwości
Przedsiębiorcy zakładający teraz JDG mogą wybrać jedną z trzech form opodatkowania. Z kolei z czwartej formy, czyli karty podatkowej, mogą skorzystać wyłącznie ci, którzy już w 2021 roku byli opodatkowani w ten sposób. Dlatego początkujący przedsiębiorca nie może z niej skorzystać. Pomocne w wyborze właściwej formy opodatkowania może się okazać oszacowanie przychodów i kosztów, jak również określenie charakteru naszej działalności.
Jakie są trzy główne formy opodatkowania?
- Na zasadach ogólnych, czyli według skali podatkowej. Jest to jedna z najbardziej popularnych form, której dochód zostaje opodatkowany według progresywnej skali podatkowej. I tak przy dochodach do 120 000 zł rocznie podatek wynosi 12%. Po przekroczeniu tego dochodu podatek wzrasta do 32%. Do plusów tej formy należy możliwość skorzystania z kwoty wolnej od podatku (30 000 zł rocznie), wspólne rozliczanie się z małżonkiem oraz dostępność wszystkich ulg podatkowych.
- Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. W przeciwieństwie do poprzedniej formy tutaj przedmiotem opodatkowania jest osiągnięty przychód, a nie dochód. Stawki ryczałtu wynoszą od 2% do 17% i zależą od rodzaju prowadzonej działalności. Do jego plusów zaliczamy możliwość skorzystania z niższych stawek podatkowych dla niektórych rodzajów działalności oraz to, że składka zdrowotna nie jest liczona jako procent od przychodu, ale zależy od rocznych przychodów z działalności. Do minusów zaliczamy brak możliwości uzyskania niektórych ulg podatkowych czy odliczania kosztów uzyskania przychodów, a także to, że nie każdy rodzaj działalności może skorzystać z tej formy. Oto lista branż, które się kwalifikują oraz jego stawki: https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-ryczalt-ewidencjonowany
- Według stawki liniowej. Przy podatku liniowym dochód — niezależnie od jego wysokości — zostaje opodatkowany jednolitą stawką, która wynosi 19%. Największym plusem tej formy jest stała stawka podatku, która jest korzystna dla przedsiębiorców osiągających wysokie dochody, ale nie mogących skorzystać z ryczałtu. Do minusów należy brak kwoty wolnej od podatku, możliwości rozliczania się ze współmałżonkiem czy niektórych ulg, a także stała składka zdrowotna wynosząca 4,9%, liczona od dochodu.
Pytanie 4: Jaką formę księgowości wybrać? Biuro rachunkowe z Wrocławia wyjaśnia, co będzie najlepsze dla JDG
Zasadniczo księgowość można prowadzić w formie uproszczonej (w ewidencji przychodów przy ryczałcie bądź w podatkowej księdze przychodów i rozchodów) oraz w formie pełnej (w księgach rachunkowych). Przedsiębiorcom prowadzącym JDG rekomendujemy wybór formy uproszczonej i zlecenie jej księgowej, która ma polisę OC na wypadek ewentualnych błędów.
Jaką formę księgowości wybrać dla JDG?
- Ewidencja przychodów. Jest to uproszczona forma księgowości, w której ewidencjonowane są wyłącznie przychody, bez odliczania kosztów ich uzyskania. Dotyczy ona tych przedsiębiorców, którzy rozliczają się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.
- Księga przychodów i rozchodów. Jest to najpopularniejsza forma księgowości wybierana przez JDG. Dotyczy przedsiębiorców, którzy rozliczają się na zasadach ogólnych bądź podatkiem liniowym. Największą zaletą tej formy jest możliwość wliczenia wszystkich wydatków związanych z uzyskaniem przychodu w koszty prowadzonej działalności.
Podsumowanie: Co trzeba wiedzieć przed założeniem JDG? Biro rachunkowe z Wrocławia relacjonuje, jak przebiegało spotkanie z Mikołajem
Chcąc odpowiedzieć na powyższe pytanie, powróćmy do historii Mikołaja z pierwszego akapitu.
Jakie odpowiedzi uzyskał Mikołaj od księgowej?
- Po pierwsze dowiedział się, że chociaż od razu nie musi zakładać JDG, to w jego przypadku warto to zrobić, ponieważ ma już bazę klientów, z którymi współpracował w oparciu o umowę o dzieło.
- Po drugie dowiedział się, że ma zarejestrować JDG drugiego dnia miesiąca, a nie pierwszego, aby przez siedem miesięcy korzystać z ulgi na start.
- Po trzecie dowiedział się, że w jego przypadku najkorzystniejszą formą podatkową będzie ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, gdyż jego firma nie będzie generowała prawie żadnych kosztów uzyskania przychodu.
Po czwarte dowiedział się, że musi prowadzić ewidencję przychodów jako formę księgowości, którą od razu powierzył swojej księgowej, reprezentującej biuro rachunkowe „Ekonomicus” z Wrocławia…